• Objetivos:

  El máster de Fiscalidad tiene por objeto la formación de profesionales que deseen especializarse o actualizarse en el ámbito tributario, adquiriendo una alta capacitación, tanto teórica como práctica, para enfrentarse a los retos de índole fiscal existentes en nuestra actual sociedad. La estructura básica de este máster pretende dar respuesta a tales retos, afrontando la materia tributaria, que se caracteriza por su práctica inabarcabilidad y su excesiva variabilidad, desde una perspectiva rigurosa que permita establecer unas bases sólidas de conocimiento y un desarrollo de las competencias necesarias en este campo. El máster tiene una estructura de itinerario, con 28 créditos académicos y 8 créditos de proyecto.

• Dirigido a:

  Personas que presenten un título de licenciatura

• Contenido:

  Programa académico
  
  Impuesto sobre la renta de las personas físicas. Rendimientos gravados 
  - Aspectos generales del impuesto 
  - Hecho imponible 
  - Contribuyentes 
  - Determinación de la renta gravable 
  - Reglas especiales de valoración 
  
  Impuesto sobre la renta de las personas físicas. Cuantificación y gestión 
  - Clases de renta 
  - Integración y compensación de rentas  
  - Base liquidable 
  - Mínimo personal y familiar 
  - Deuda tributaria 
  - Tributación conjunta 
  - Regímenes especiales 
  - Gestión del impuesto 
  
  Introducción a la contabilidad 
  
  Impuesto sobre sociedades. Régimen general  
  - Regulación del impuesto 
  - Hecho imponible 
  - Sujeto pasivo 
  - Base imponible 
  - Tipos de gravamen 
  - Cuota y deducciones de la cuota 
  - Gestión del impuesto 
  
  Impuesto sobre sociedades. Regímenes especiales 
  - Introducción 
  - Agrupaciones de interés económico 
  - Uniones temporales de empresas 
  - Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas 
  - Sociedades y fondos de capital riesgo y sociedades de desarrollo industrial regional 
  - Instituciones de inversión colectiva 
  - Sociedades patrimoniales 
  - Consolidación fiscal 
  - Fusiones, escisiones, aportaciones de activos e intercambio de valores 
  - Minería 
  - Búsqueda y explotación de hidrocarburos 
  - Transparencia fiscal internacional 
  - Incentivos a empresas de dimensión reducida 
  - Determinados contratos de arrendamiento financiero 
  - Entidades de tenencia de valores extranjeros 
  - Entidades parcialmente exentas 
  - Comunidades titulares de montes vecinales en mano común 
  - Entidades navales en función del tonelaje 
  - Entidades deportivas 
  
  Impuesto sobre el valor añadido. Operaciones gravadas 
  - Aspectos generales del impuesto 
  - Hecho imponible 
  - Exenciones 
  - Sujetos pasivos 
  - Repercusión del impuesto 
  
  Impuesto sobre el valor añadido. Cuantificación y gestión 
  - Cuantificación del impuesto 
  - Devoluciones 
  - Regímenes especiales 
  - Gestión del impuesto 
  
  Impuestos especiales y aduaneros  
  - Introducción 
  - Los impuestos especiales de fabricación 
  - Impuesto especial sobre determinados medios de transporte 
  - Gestión de los impuestos especiales 
  - Impuesto sobre las primas de los seguros 
  - Impuesto sobre las ventas minoristas de determinados hidrocarburos 
  - Los impuestos aduaneros 
  
  Fiscalidad internacional 
  - Imposición de no residentes 
  - Rentas obtenidas en España y exenciones 
  - Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente 
  - Rentas obtenidas sin mediación de establecimiento permanente 
  - Régimen opcional para residentes en otros Estados Miembros de la Unión Europea 
  - Convenios para evitar la doble imposición 
  - Otros aspectos de la tributación de los no residentes 
  
  Aspectos generales de los procedimientos tributarios 
  - La aplicación de los tributos 
  - Concepto de procedimiento tributario. Clases 
  - Fuentes normativas. Evolución legislativa 
  - Principios generales de la aplicación de los tributos 
  - Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos 
  
  Procedimiento de gestión 
  - La gestión tributaria 
  - La declaración 
  - La autoliquidación 
  - La comprobación tributaria 
  - La verificación de datos 
  - La comprobación limitada 
  - La comprobación de valores 
  
  Procedimiento de inspección 
  - La inspección tributaria 
  - Iniciación del procedimiento de la inspección 
  - Desarrollo del procedimiento de inspección 
  - Terminación del procedimiento de inspección 
  - Aplicación del método de estimación indirecta 
  - Procedimiento para la declaración de fraude de ley 
  
  Procedimiento de recaudación 
  - La recaudación tributaria 
  - Periodos y procedimientos de recaudación 
  - La recaudación en periodo voluntario 
  - Consecuencias de la falta de pago 
  - Aplazamiento y fraccionamiento del pago 
  - Iniciación del procedimiento de apremio 
  - Desarrollo y  terminación del proceso de apremio 
  
  Procedimientos de revisión 
  - La revisión de los actos de naturaleza tributaria 
  - Procedimientos especiales de revisión 
  - El recurso de reposición 
  - Las reclamaciones economico-administrativas 
  
  Infracciones y sanciones 
  - Las infracciones tributarias 
  - Sujetos infractores, circunstancias excluyentes y extinción de la responsabilidad 
  - Clases de infracciones tributarias 
  - Las sanciones tributarias 
  - Criterios de graduación de las sanciones 
  - Fases del procedimiento sancionador 
  
  Impuesto sobre el patrimonio 
  - Aspectos generales del impuesto 
  - Hecho imponible 
  - Exenciones 
  - Sujetos pasivos 
  - Base imponible 
  - Base liquidable 
  - Deuda tributaria 
  - Gestión del impuesto 
  
  Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados 
  - Aspectos generales del impuesto 
  - Principios comunes 
   Transmisiones patrimoniales onerosas 
  - Operaciones societarias 
  - Actos jurídicos documentados 
  - Disposiciones comunes 
  - Gestión del impuesto 
  
  Impuesto sobre sucesiones y donaciones 
  - Aspectos generales del impuesto 
  - Hecho imponible 
  - Sujetos pasivos 
  - Base imponible 
  - Base liquidable 
  - Deuda tributaria 
  - Gestión del impuesto 
  
  Impuestos autonómicos y locales  
  - Los regímenes de concierto y convenio económico del País Vasco y Navarra 
  - El sistema tributario de las comunidades autónomas de régimen común 
  - Otros regímenes especiales por razón del territorio 
  - El impuesto sobre bienes inmuebles 
  - El impuesto sobre actividades económicas 
  - El impuesto sobre vehículos de tracción mecánica 
  - Otros tributos municipales 
   

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