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GM Capacitación con Academia y ConsultoríaTaller para la Elaboración de la Declaración Anual de Personas Morales - Benito Juárez - Distrito Federal
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Taller para la Elaboración de la Declaración Anual de Personas Morales - Benito Juárez - Distrito Federal
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Comentarios sobre Taller para la Elaboración de la Declaración Anual de Personas Morales - Benito Juárez - Distrito Federal.
  • Practicas:

    Curso totalmente práctico

  • Dirigido a:

    CONTADORES, AUXILIARES CONTABLES, CONTADORES INDEPENDIENTES, AUDITORES

  • Titulación:

    Constancia de participación con calor curricular ante la AMCPDF

  • Contenido:

    TEMARIO:
    ISR

    1.Análisis de la base del Impuesto sobre la Renta
    Utilidad o pérdida fiscal
    Resultado fiscal

    2.Tratamiento fiscal de los ingresos
     Definición de los ingresos en general
    Clasificación
    Momento de acumulación de los ingresos
    a.Enajenación de bienes
    b.Prestación de servicios
    c.Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes
    d.Cálculo de los otros ingresos acumulables
    e.El inventario acumulable y su ajuste

    3.Deducciones autorizadas, sus requisitos y erogaciones no deducibles
    Deducciones aplicables
    Requisitos particulares y generales
    No deducibles
    Opciones y beneficios contenidos en la Resolución Miscelánea

    4.Amortización de pérdidas fiscales
    Requisitos y condiciones para su amortización
    Pérdida del derecho a la amortización y criterios de la autoridad

    5.Patrimonio fiscal
    Determinación de la utilidad fiscal neta (UFIN)
    Efectos fiscales de la distribución de dividendos

    6.Pagos provisionales
    Cálculo del coeficiente de utilidad
    Aplicación de la PTU pagada
    Acumulación de inventarios

    7.Obligaciones de las personas morales
    Inventarios perpetuos
    Declaraciones informativas
    Otras obligaciones

    8.Participación de utilidades a trabajadores
    Cálculo de la base
    Casos en los que no se distribuye
    Disminución de la PTU pagada

    IMPUESTO AL ACTIVO

    1.Análisis de la base del Impuesto al Activo
    Valor del activo
    Reducción del impuesto

    2.Cálculo de promedios anuales
    Activos financieros y deudas vs. Créditos y deudas en el ISR
    Activos fijos, gastos y cargos diferidos

    3.Exención aplicable en 2007

    4.Acreditamiento de ISR vs. IA
    Mecánica de acreditamiento
    Devolución del IMPAC pagado
    Compensación de IMPAC vs. ISR a pagar en la declaración anual
    Pérdida de derechos de devolución de saldos a favor y criterios de la autoridad

    5.Saldos a devolver después de la sustitución del IMPAC por el IETU

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