Seminario de Defensa Fiscal

Duración:
20 horas
 
Objetivo:
Que al finalizar el participante sea capaz de manejar las disposiciones legales y fiscales, utilizando los principios jurídicos y herramientas técnicas del derecho que le permitan tener un manejo adecuado del sistema fiscal, a fin de obtener beneficios para el contribuyente, reflejados en la protección y solidez para la empresa y el empresario.
 
Dirigido a:
Abogados, Fiscalistas, Contralores, Contadores Generales, Pasantes y estudiantes de carreras afines.

Contenido:

Módulo  I.  Nociones generales de las contribuciones. 
(5 horas- 1 sesión)

1. Marco Legal de las contribuciones

1.1 Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
   1.1.1 Legalidad de las Contribuciones

1.2  Ley de Ingresos de la Federación
1.3  Código Fiscal de la Federación
1.4  Leyes Fiscales

2.   Principios Constitucionales de las Contribuciones

2.1 Principio de Legalidad
2.2 Principio de Seguridad Jurídica
2.3 Principio de Equidad
2.4 Principio de Proporcionalidad

3. Fuentes del Derecho Fiscal

3.1 Ley
3.2 La Ley Fiscal

   3.2.1 Elementos
   3.2.2 Límite Espacial
   3.2.3 Limite Temporal
   3.2.4 Límite Constitucional

3.3 Decreto Ley
3.4 El Reglamento
3.5 Las Circulares
3.6 La Jurisprudencia
3.7 La Doctrina
3.8 Los Tratados Internacionales
3.9 La Costumbre
3.10 Los Principios Generales de Derecho
3.11 Jerarquía de las Leyes

4. Especies de Contribuciones

4.1 Los Impuestos
4.2 Los Derechos
4.3 La Contribución Especial
4.4 Las Exenciones Fiscales

5. Sujetos de las Contribuciones

5.1 El Sujeto Activo de la Obligación Fiscal
5.2 El Sujeto Pasivo de la Obligación Fiscal

6. Obligación Fiscal
7. Objeto
8. Base
9. Tasa o Tarifa

10. Época de Pago
11. Extinción de la Obligación Fiscal
 
Módulo  II. Facultades de Comprobación. 
(5 horas- 1 sesión).

1. Revisión de Escritorio

2. Revisión de Dictamen

3. Visitas Domiciliarias

4. Determinación Presuntiva

5. Procedimientos No Contenciosos

5.1 Consultas, Garantía de Petición, y Negativa Ficta
5.2 Solicitud de Declaratoria de Caducidad y Prescripción
5.3 Condonación de Multas

6. Infracciones, Sanciones y Delitos

6.1 Infracciones
6.2 Sanciones
6.3 Delitos Fiscales

     6.3.1 Evasión y Elusión Fiscal
     6.3.2 Defraudación Fiscal y sus Equiparables
     6.3.3 El Contrabando y sus Equiparables
     6.3.4 El Encubrimiento en Materia Fiscal

7.   Procedimiento Administrativo de Ejecución           

7.1 Requerimiento
7.2 Embargo
7.3 Remate
7.4 Intervención

8.   Derecho Penal Fiscal

9.   Derecho Penal Común

Módulo III.  Recursos Administrativos y Procedimiento Contencioso.  
(5 horas-1 sesión)

Recursos Administrativos

1. Recurso Administrativo de Revocación

1.1  Concepto
1.2  Importancia del Recurso
1.3  Procedencia del Recurso
1.4  Formalidades del Recurso
1.5  Pruebas en el Recurso
1.6  Causales de Improcedencia
1.7  Causales de Sobreseimiento
1.8  Sentencia
1.9  Notificaciones

2. Recurso de Inconformidad ante el IMSS
3. Recurso de Inconformidad ante el Infonavit

Procedimientos Contenciosos.

4. Juicio de Nulidad

4.1.1  Marco Referencial
4.1.2  Partes que intervienen en el Juicio
4.1.3  Procedencia del Juicio de Nulidad
4.1.4  Plazo para interponer el Juicio de Nulidad
4.1.5  Requisitos de la Demanda
4.1.6  Suspensión de la Ejecución del Acto
4.1.7  Anexos de la Demanda
4.1.8  Contestación de la Demanda
4.1.9  Incidentes
4.1.10 Ampliación de la Demanda
4.1.11 Pruebas en el Juicio de Nulidad
4.1.12 Valoración de las Pruebas
4.1.13 Alegatos
4.1.14 Sentencia
4.1.15 Recurso de Revisión, Reclamación y Queja
4.1.16 Ventajas del Juicio de Nulidad

5. Juicio de Amparo

5.1  Indirecto

5.1.1 Requisitos de la Demanda
5.1.2 Suspensión del Acto Reclamado
5.1.3 Pruebas en el Juicio de Amparo
5.1.4 Alegatos
5.1.5 Sentencia

5.2 Directo

Módulo  IV.  Delitos Fiscales. 
(5 horas- 1 sesión).

1. Generalidades sobre el Delito Fiscal

1.1 Concepto
1.2 Responsables del Delito Fiscal