Curso de Personas Morales, Pagos Provisionales y Declaración Anual ISR, IVA, Nueva Ley del ISR

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Comentarios sobre Curso de Personas Morales, Pagos Provisionales y Declaración Anual ISR, IVA, Nueva Ley del ISR - Presencial - Zapopan - Jalisco

  • Contenido
    Personas Morales, Pagos Provisionales y Declaración Anual ISR, IVA,. Nueva Ley del ISR.
     
    Dirigido a: contadores, auxiliares, asesores, directivos, y personas que estén interesados en aprender o reforzar sus conocimientos en el cálculo de los Pagos Provisionales y Declaración Anual de las Personas Morales.
     
    Objetivo: que los participantes conozcan el cálculo de pagos provisionales en Personas Morales del IVA, ISR, con casos prácticos integrados con elaboración de papeles de trabajo, pagos en portal bancario e información por medio del portal del SAT.

    Elaboración de papeles de trabajo y cedulas fiscales para el cálculo de declaraciones anuales de personas Morales 2013 así como el llenado del DEM, y Pago Referenciado.
     
    Temario
     
    NUEVA LEY DEL ISR
     
    1.1. Estructura general y características de la nueva Ley del ISR
    1.2. Disposiciones generales
    1.3. De las personas morales del régimen general
    1.3.1. Ingresos acumulables
    1.3.2. Deducciones autorizadas, compras, gastos.
    1.3.3. Requisitos de las deducciones
    1.3.4. No deducibles
    1.3.5. Deducción de inversiones
    1.3.5.1. Porcentajes de deducción
    1.3.5.2. Nuevas reglas
    1.3.6. Pérdidas fiscales
    1.3.7. Participación de utilidades a trabajadores
    1.3.8. Pagos provisionales
                 I. Ingresos nominales del período
                II. Coeficiente de utilidad
                III. Utilidad base del pago provisional
                IV. Monto del Pago provisional
                 V.  Acreditamientos

    1.3.9. Impuesto del ejercicio
                Determinación de la base gravable y cálculo de ISR
                Ajuste anual por inflación acumulable o deducible
                Amortización de la pérdida
                Calculo de la cuenta de capital de aportación actualizada
                Calculo de la cuenta de utilidad fiscal neta y reinvertida
                Balance y estado de resultados para declaración anual
                Conciliación contable fiscal
                Llenado de declaraciones anuales en DEM

    1.3.10. Régimen opcional para grupos de sociedades

    PTU
    PTU fórmula para su obtención y su deducibilidad

    IVA
     
    PAGO MENSUAL DEL IVA
    I. Actividades realizadas efectivamente cobradas
    II. IVA causado
    III. IVA retenido
    IV. IVA acreditable
    V. IVA a cargo o IVA a favor

    Información de IVA en declaración anual.
     
    Se necesitará calculadora. 

    Inversión: $3,000.00 más IVA.
     
    Duración: 10 horas, 5 horas cada día, de 9 a 2.
     
    Se entrega constancia de participación con validez oficial ante la STYPS, y material en disco.

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