Diplomado Excelencia en Impuestos - Miguel Hidalgo - Distrito Federal - Instituto de Especializacion para Ejecutivos - I23852

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Diplomado Excelencia en Impuestos
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Instituto de Especialización para Ejecutivos

Diplomado Excelencia en Impuestos - Miguel Hidalgo - Distrito Federal

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Instituto de Especialización para Ejecutivos

Analisis de Educaedu

Pablo Nieves
Diplomado Excelencia en Impuestos
  • Modalidad de impartición

    El Diplomado Excelencia en Impuestos se imparte de modo Presencial.

  • Número de horas

    La duración de este Diplomado es de 165 horas.

  • Titulación oficial

    Tras finalizar este Diplomado, el Instituto de Especialización para Ejecutivos otorga un certificado por la SEP.

  • Valoración del Programa

    El Diplomado Excelencia en Impuestos tiene como objetivo brindar la actualización acerca de los nuevos métodos y modelos financieros, enfocado a los sectores financieros, bursátiles, bancarios y económicos, basados en las necesidades actuales de la sociedad, con un enfoque basado en la ética, el servicio social y el humanismo.

  • Precio del curso

    Consultar precio.

  • Dirigido a

    El Diplomado Excelencia en Impuestos está dirigido a aquellos egresados de Licenciaturas en Contaduría, Economía, Finanzas y afines, interesados en la actualización de sus conocimientos acerca de los métodos económicos.

  • Empleabilidad

    El campo de oportunidad laboral del egresado de este Diplomado, se encuentra inmerso en el sector financiero y bursátil formando parte de empresas públicas o privadas, en departamentos y áreas administrativas, financieras y de logística de inversión y operaciones bursátiles, igualmente de manera independiente en consultorías a nivel nacional e internacional.

  • Salario esperado

    El salario del egresado de este Diplomado, es de $12,000 MXN.

Diplomado Excelencia en Impuestos - Miguel Hidalgo - Distrito Federal Comentarios sobre Diplomado Excelencia en Impuestos - Miguel Hidalgo - Distrito Federal
Objetivos del Curso:
Al concluir el diplomado, el participante estará plenamente capacitado, teórica y prácticamente, en la aplicación de las principales disposiciones fiscales vigentes en materia de Impuestos Federales y sus reglamentos, Resolución Miscelánea, Criterios del SAT así como del Derecho Federal Común, de una manera armónica, para obtener como resultado el uso cabal de alternativas para el abatir los costos fiscales, en beneficio de las empresas.
Curso dirigido a:
Contadores, administradores, gerentes, empresarios y, en general, cualquier persona interesada en profundizar sus conocimientos en el ámbito fiscal.
Contenido:
Plan de estudios.

40hrs.

MÓDULO I   RÉGIMEN FISCAL DE LAS PERSONAS MORALES

1. Generalidades:

  • Elementos de los impuestos
1. Sujeto
2. Objeto
3. Base
4. Tasa
5. Tarifa
6. Cuota

  • Establecimiento permanente
  • Fuente de Riqueza
  • Acreditamiento del ISR pagado en el extranjero
  • Definiciones ISR

2. Ingresos Acumulables:

  • Objeto del ISR
  • Tipos de ingreso
  • Momento de acumulación
  • Conceptos que NO son ingresos para el ISR
  • Ingresos gravados, no acumulables
  • Casos especiales (Constructoras, inmobiliarias, etc.)
  • Determinación de la ganancia por la enajenación de bienes
  • Ejemplos

3. Deducciones Autorizadas:

  • Concepto
  • Requisitos de las deducciones
  • Partidas NO deducibles
  • Deducción de inversiones
  • Pérdidas por causa fortuita o de fuerza mayor
  • Arrendamiento financiero
  • Costo de lo vendido
  • Ajuste anual por inflación
  • Ejemplos y casos prácticos

4. Pérdidas Fiscales:

  • Concepto
  • Actualización y amortización de pérdidas fiscales
  • Restricciones para la amortización de pérdidas fiscales
  • Caso práctico

5. Dividendos:

  • Cuenta de utilidad fiscal neta (CUFIN )
  • Cuenta de capital de aportación (CUCA)
  • Art. 11 de la LISR
  • Caso práctico

6. Base del impuesto:

  • Determinación de la utilidad o pérdida fiscal del ejercicio
  • Efecto de la PTU
  • Determinación del resultado fiscal
  • Tasa
  • Caso práctico
24 hrs

MÓDULO II   CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN Y DEFENSA FISCAL

1. Disposiciones Generales:

  • Sujetos del impuesto
  • Clasificación de las contribuciones
  • Aplicación de las disposiciones fiscales
  • Concepto de domicilio fiscal
  • Ejercicio fiscal
  • Cómputo de plazos
  • Días y horas hábiles para efectos fiscales
  • Medios electrónicos
  • Requisitos de las promociones
  • Actualización de las contribuciones
  • Devolución de saldos y favor y pago de lo indebido
  • Compensación universal
  • Responsabilidad solidaria
  • Obligaciones en materia del RFC
  • Requisitos de los comprobantes fiscales
  • Obligaciones en materia contable
  • Declaraciones complementarias
  • Donación de mercancías

2. Facultades de Comprobación:
  • Notificaciones
  • Visitas domiciliarias
  • Reglas de la visita domiciliaria
  • Conclusión anticipada de la visita domiciliaria
  • Determinación y notificación de las contribuciones omitidas
  • Revisión del dictamen fiscal
  • Revisión de gabinete
  • Determinación presuntiva
  • Plazo para el pago de contribuciones omitidas

3. Medios de defensa:

  • Recurso de revocación
  • Juicio de nulidad
  • Garantía del interés fiscal
  • Juicio de Amparo
20 hrs.

MÓDULO III  PERSONAS FÍSICAS CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y PROFESIONALES Y RÉGIMEN SIMPLIFICADO DE LAS PERSONAS MORALES


1.-    Régimen Simplificado de las Personas Morales:

  • Sujetos del régimen
  • Definiciones
  • Obligaciones fiscales aplicables
  • Coordinados de transporte
  • Empresas integradoras
  • Resolución de facilidades administrativas (DOF 16-VI-2010)
  • Sociedades cooperativas de transporte terrestre

2.-    Personas Físicas. Régimen General de Ley

  • Sujetos del régimen
  • Ingresos acumulables
  • Momento de acumulación de los ingresos
  • Deducciones autorizadas
  • Deducción de inversiones
  • Requisitos de las deducciones
  • Gastos e inversiones no deducibles
  • Pagos provisionales
  • Obligaciones fiscales

3.-    Régimen Intermedio de las Actividades Empresariales

  • Sujetos del régimen y requisitos particulares
  • Obligaciones fiscales
  • Deducción de inversiones
  • Beneficios fiscales

4.-    Régimen de Pequeños Contribuyentes

Sujetos del régimen y requisitos
Obligaciones fiscales
Base PTU
Pagos a Entidades Federativas ( Convenio de Coordinación Fiscal )
Salida del régimen

16 HRS.

MÓDULO IV   RÉGIMEN INTEGRAL DE SUELDOS Y SALARIOS

1. Generalidades:

  • Sujetos del impuesto
  • Acumulación de ingresos
  • Exenciones aplicables
  • Determinación de la base
  • Aplicación de tarifa integrada y subsidio para el empleo
  • Prestaciones de previsión social
  • Indemnizaciones y finiquitos
  • Ajuste anual del ISR
  • Caso práctico integrador

2.  Ley del Seguro Social:

  • Determinación del salario base de cotización
  • Determinación de las cuotas obrero-patronales
  • Casos prácticos

12 HRS.

MÓDULO V    IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA (INCLUYE ASPECTOS RELEVANTES DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO)

1.-    Antecedentes
2.-    Elementos del impuesto

  • Sujeto
  • Objeto
  • Base
  • Tasa

3.-    Tipos de ingreso y momento de acumulación
4.-    Correlación con la ley del IVA
5.-    Deducciones autorizadas
6.-    Requisitos de las deducciones
7.-    Determinación del IETU del ejercicio

  • Crédito por “Base Negativa”
  • Crédito por ingresos gravados
  • Crédito por inversiones del último cuatrimestre del 2007
  • Crédito por inversiones de 1998 al 2007
  • Decreto Presidencial del 5-noviembre-2007
  • Caso práctico integrador

8.-    Pagos provisionales del IETU
9.-    Sociedades Controladoras
10.-    Acreditamiento del IETU por los integrantes de personas morales con fines no lucrativos
11.-    Obligaciones de los contribuyentes
12.-    Facultades de las autoridades
13.-    Disposiciones Transitorias
14.-    Aspectos generales del Impuesto a Depósitos en Efectivo

8 HRS.

MÓDULO VI   RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

1.-    Definiciones
2.-    Elementos del impuesto
  • Sujeto
  • Objeto
  • Base
  • Tasa

3.-    Requisitos para su deducción
4.-    Tratados para evitar la doble tributación
5.-    Obligaciones y formalidades aplicables
6.-    Casos prácticos
16 HRS.

MÓDULO VII   IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

1.-    Sujetos del Impuesto
2.-    Retención del Impuesto
3.-    Actos realizados en zona fronteriza
4.-    Tasa del 0 %
5.-    Requisitos para el acreditamiento del IVA
6.-    Determinación de los pagos mensuales y definitivos del IVA
7.-    Análisis de las actividades y/o actos objeto del IVA:
  • Enajenación de bienes
  • Prestación de servicios independientes
  • Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes
  • Importación
  • Exportación

8.    Obligaciones
9.-    Criterios del SAT en materia de IVA

MÓDULO VIII   OPTIMIZACIÓN FISCAL ESTRATÉGICA


1.-    Introducción a la Optimización Fiscal
  • Definición de Optimización fiscal.
  • Empresario, empresa y empleado

2.-    Discrepancia Fiscal
  • a. Tipos de ingresos en persona física
  • b. Definición de erogaciones
  • c. Prueba de la discrepancia fiscal
  • d. Los cajones del empresario y el balance patrimonio

3.-    Delito de defraudación Fiscal
  • a. Delitos fiscales
  • b. Defraudación fiscal
  • c.  Simulación de Actos

4.-    Formas de Tributar
  • a. Personas físicas
  • b. Personas morales

5.-    Metodología de la Planeación Fiscal

  • Radiografía
  • Soporte de la planeación Fiscal
  • Diagnóstico
  • Análisis de casos  prácticos

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