Diplomado en Contraloría Financiera.
Objetivo.
Analiza y conoce las principales actividades de la función de la Contraloría en empresas grandes y pequeñas, tanto en el ámbito nacional, como en el internacional.
Temario.
Módulo I - Propósito de tener un Contralor en el mundo de los negocios (8 horas).
- Gobierno corporativo- Posición clave
- Funciones y responsabilidades del contralor
- Principales desafíos y oportunidades del Contralor en las empresas
- Participación del contralor en empresas públicas
- Mexicanas - sustentabilidad
- Globales / internacionales
- Participación del contralor en empresas privadas
- Mexicanas
- Globales e internacionales
- Clientes y proveedores de información del contralor
- Internos
- Externos
- Ubicación física y lugar de trabajo
- Trabajo en equipo con otros integrantes del gobierno corporativo
- Participación del contralor en la innovación y tecnología
Módulo II - El contralor y los recursos que administra (8 horas).
- Los activos de la empresa
- Activos de larga duración
Localización y custodia
Compra / transferencia / venta
Vida útil y tasas de depreciación
Destrucción
- Activos Intangibles
- Riesgo del país
Políticos
Sociales: disturbios étnicos y religiosos
Ecológico
Política fiscal
- Económicos
Tipo de cambio
Inflación
Mercancías y producto
Proveedores únicos
Clientes con +40% de la participación del mercado
Capacidad de planta no utilizada
Problemas de abastecimiento
Costos excesivos de logística
Insumos de importación
Módulo III - Planeación estrategia de negocios y la planeación (40 horas).
- Considerar el riesgo como estrategia
- Definición y tipos de riesgo
- Administración del riesgo y sus elementos
- El contralor ante los retos del riesgo
- Casos de transferencia de riesgo
- Transferencia del efecto económico
- Realizar presupuestos de todas las áreas de la empresa
- Comparar el presupuesto contra el real
- Ajustarlo cada que sea necesario
- Emisión de información financiera efectiva
- Principales postulados básicos
- Necesidades de los usuarios y objetivos de los estados financieros
- Análisis de la información financiera
- Información financiera manual y electrónica
- Fracasos de entidades corporativas por la emisión deficiente de información financiera
- Control del "outsourcing", tanto operativo, como contable
- Funciones y características de un consultor
- Riesgos al contratar un consultor
- Cuando tercerizar (outsource) y sus ventajas
- Identificación de actividades para utilizar un consultor o tercerizar
- Monitoreo y rotación
- Contrato de servicio y NDA (Non Disclosure Agreement)
- Los procesos y controles
- Planeación financiera estratégica
- El contralor y la planeación fiscal
- Implementar en los planes estratégicos las decisiones fiscales importantes
- Pérdida de oportunidades por desconocimiento fiscal
- Incentivos fiscales
Módulo IV - Control interno (24 horas).
- Elaboración, publicación, guarda y custodia
- Políticas
- Procedimientos
- Delegaciones y control de firmas físicas y electrónicas
- Segregación de funciones
- Cumplimiento de SOX
- Homologación y publicación de formatos
- Contratos
- Reportes procesados por cada departamento
- Seguridad interna y externa
- Guarda, custodia y retención de documentos
- Plan de continuidad
- Plan de recuperación
- Establecer los controles para cumplimiento de nuevas disposiciones y su comunicación a través de la empresa
Módulo V - Tecnología de la información (8 horas).
- Nuevas responsabilidades de TI para el contralor
- Fortalezas y oportunidades
- Controles de TI
- Controles generales
- Controles de aplicación
- Sistemas de información gerenciales (ERP-integrales)
- Conocimientos básicos
- Cómo opera un ERP
- Beneficios
- Expectativas en tiempo y costos de implementación
- Argumentos a favor y en contra
- ERP y PyME
Módulo VI - El contralor y el manejo del personal (16 horas).
- Perfil del puesto del contralor
- Competencias del contralor.
- Creación y manejo de equipos efectivos de trabajo con tres generaciones
- (baby boomers, generación X y millennials)
- Asignar al personal en el lugar correcto de acuerdo a sus competencias
- Capacitación
- Plan de carrera y promociones
- Desarrollo y retención del talento
- Liderazgo con inteligencia emocional
- Coaching
- Mentoría
Módulo VII - Cumplimiento de la ética en el gobierno corporativo (16 horas).
- Seguimiento al código de conducta
- Conflicto de intereses
- Buzón o línea roja para atender comentarios de integridad
- No represalias
- Anticorrupción
- Cliente o proveedor de información en el cumplimiento de Ley de Lavado de Dinero
- Antimonopolio y antitrust
- El empleo y las relaciones laborales
- Involucramiento al cumplimiento por parte de terceros (clientes, proveedores, contratistas)
- La calidad y su cumplimiento
- Prevención de fraudes
